A alta carga tributária segue sendo um dos maiores desafios para lojistas, varejistas e empreendedores de todos os portes.
Com a chegada da Reforma Tributária e das novas regras previstas para 2026, entender como reduzir impostos no comércio se tornou uma prioridade para as empresas que querem se manter competitivas, melhorar a margem de lucro e evitar surpresas fiscais.
A boa notícia é que existem estratégias realistas, sustentáveis e alinhadas à legislação que permitem reduzir o impacto dos tributos já em 2025 — e preparar o negócio para as mudanças que estão por vir.
Neste guia, você encontrará orientações práticas para estruturar um planejamento eficiente e colocar sua empresa em posição de vantagem no novo cenário tributário.
Por que entender como reduzir impostos comércio é tão importante agora?
O varejo vive uma fase de grande transformação. Além da oscilação nas vendas, aumento de custos operacionais e mudanças no comportamento do consumidor, o empresário precisa lidar com um cenário tributário que ficará ainda mais exigente com a CBS, IBS e novas regras de créditos fiscais.
Com isso, dominar estratégias de como reduzir impostos deixou de ser apenas uma forma de economizar. É uma medida de proteção do fluxo de caixa, previsibilidade financeira e crescimento.
Três fatores estão acelerando essa necessidade:
- Revisão de créditos com a implantação da Reforma Tributária.
- Integração obrigatória de dados, reduzindo espaço para erros manuais.
- Fiscalização mais detalhada, especialmente para varejo físico e online.
Ou seja, quem se prepara agora tem vantagem competitiva e reduz riscos de autuações futuras.
Entendendo os principais impostos que afetam o comércio
Antes de aplicar estratégias de como reduzir impostos, é essencial compreender quais tributos impactam diretamente o setor.
ICMS
Tributo estadual que incide sobre circulação de mercadorias. É um dos que mais pesam no varejo.
PIS e Cofins
Incidem sobre o faturamento, com regras distintas conforme o regime de tributação.
ISS (para comércio com serviços agregados)
Aplica-se quando há prestação de serviços vinculados ao produto — comum em setores como tecnologia, manutenção, personalização e montagem.
IRPJ e CSLL
Pesam na apuração do lucro e variam conforme o regime escolhido.
Contribuições previdenciárias
Impactam especialmente comércios com equipes grandes, varejo alimentar, lojas de departamento e supermercados.
Ter clareza desses tributos permite iniciar o planejamento e identificar oportunidades de economia.
Como reduzir impostos comércio escolhendo o regime tributário certo
A primeira e mais decisiva estratégia para reduzir a carga fiscal é escolher o regime adequado.
Regime errado significa pagamento maior do que o necessário — algo extremamente comum no varejo.
Simples Nacional
Indicado para comércios com faturamento anual até o limite permitido e margens mais altas.
Pode ser vantajoso, mas é comum pagar mais imposto quando:
- a margem líquida é baixa,
- há muitas compras tributadas,
- a empresa não aproveita créditos,
- o comércio trabalha com produtos de substituição tributária.
Lucro Presumido
Bom para empresas com margens elevadas, operações simplificadas e poucas despesas dedutíveis.
Lucro Real
Um dos melhores caminhos para setores com margens mais apertadas e alto volume de compras. Permite compensação de créditos, o que reduz tributos.
Comparar cenários é o ponto de partida para entender como reduzir impostos com segurança.
Reavaliar margens, despesas e categorias de produtos
A avaliação financeira é indispensável para identificar cargas tributárias desnecessárias.
Algumas ações recomendadas:
Mapear produtos por NCM
Erros de classificação são responsáveis por boa parte dos problemas fiscais e aumentam o imposto pago.
A revisão permite identificar oportunidades de reenquadramento legal.
Verificar incidência de Substituição Tributária
Quando o lojista compra produtos com ST, paga o imposto antecipado — e isso exige atenção na formação de preço e na definição do regime tributário.
Analisar créditos e isenções
Créditos de PIS/Cofins e ICMS podem gerar economia significativa quando avaliados corretamente.
Automatização e integração de dados para reduzir erros tributários
A partir de 2025, a tendência é que a fiscalização esteja ainda mais automatizada.
Sistemas financeiros, contábeis e fiscais integrados ajudam a reduzir riscos e permitem um controle mais preciso da carga tributária.
Benefícios diretos:
- Redução de retrabalho;
- Menos divergências entre documentos fiscais;
- Aproveitamento correto de créditos;
- Gestão mais segura de notas fiscais de entrada e saída;
Ter processos integrados se tornou parte fundamental das estratégias modernas de como reduzir impostos no comércio.
Estratégias avançadas de como reduzir impostos no comércio para 2025 e 2026
A seguir, algumas estratégias aplicadas por empresas que alcançam economia tributária relevante:
Revisão periódica do regime tributário
Deve ser feita ao menos duas vezes por ano, principalmente em negócios sazonais.
Transferência de créditos
Empresas do Lucro Real podem otimizar a carga usando créditos de compras, insumos e logística.
Planejamento para a Reforma Tributária
Simulações com a futura alíquota padrão do IBS e CBS são indispensáveis para entender como ficará:
- margem líquida
- preço final
- fluxo de caixa
- carga efetiva por produto
Revisão de contratos com fornecedores
Alterações na tributação podem exigir negociação de valores.
Tabela: Exemplos práticos de redução de impostos no comércio
A tabela abaixo demonstra como medidas estratégicas podem impactar diretamente a carga tributária:
| Estratégia aplicada | Situação antes | Situação depois | Economia estimada |
| Revisão de NCM e reenquadramento | Classificação incorreta com ICMS mais alto | NCM ajustado conforme legislação | 3% a 12% em produtos específicos |
| Simulação de regime tributário | Simples Nacional com margem baixa | Migração para Lucro Real | Economia anual de 8% a 15% |
| Aproveitamento de créditos de PIS/Cofins | Créditos ignorados | Créditos recuperados e utilizados | R$ 20 mil a R$ 200 mil/ano |
| Revisão de ICMS-ST | Compras com ST gerando prejuízo na precificação | Ajuste no preço de venda e fornecedores | Recuperação de margem de 5% |
Essa análise faz parte do trabalho de consultorias especializadas que entendem profundamente como reduzir impostos comércio de forma técnica e totalmente segura.
Preparação da empresa para a Reforma Tributária em 2026
Com a transição para IBS e CBS, as empresas de comércio precisarão se ajustar rapidamente.
Esse movimento envolve:
Revisão de sistemas
O uso correto do novo modelo exigirá integração completa entre compra, venda, estoque e fiscal.
Análise de impacto por produto
A futura alíquota padrão pode afetar produtos de forma diferente, principalmente em comércios com grande variedade no estoque.
Ajuste de preço antes da transição
Empresas que se preparam antecipadamente reduzem riscos de perda de margem.
Simulações periódicas
É a única forma de prever a carga efetiva total e otimizar o planejamento.
Entender como reduzir impostos na prática passa diretamente pela capacidade de antecipar esse novo cenário e tomar decisões com base em dados reais.
Por que contar com uma contabilidade consultiva faz diferença?
A redução de impostos deixou de ser apenas cálculo.
Negócios do comércio enfrentam variáveis como:
- tributação por estado,
- regras de substituição tributária,
- classificação fiscal complexa,
- crédito de impostos,
- sazonalidade,
- margem variável por categoria.
Por isso, o apoio de uma contabilidade especializada é o que garante que as estratégias funcionem e que a empresa esteja segura diante da fiscalização crescente.
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